辽宁省分公司：依托ERP系统全面推进集中核算

     辽宁省邮政分公司作为集团公司ERP系统建设首个试点省份，自2015年10月起，正式启用ERP系统作为法定账簿，同步开展省级会计集中核算。辽宁省分公司各级邮政企业的业、财部门克服了时间紧、任务重、ERP系统不稳定及外围业务系统不断集成等诸多不利因素的影响，一直采用“新、旧财务系统并行”的模式，验证ERP系统数据准确性。 

    经过不懈努力，今年1月，辽宁省分公司在全省实现了ERP系统单轨运行，省核算中心以全部19个核算单位上传的原始凭证影像和基础数据表簿为依据进行财务核算，承担各单位的会计核算、财务稽核、资金支付、报表编制等财务日常基础工作，基本实现集中核算“四化”管理，逐步探索出一条依托ERP系统全面推进集中核算工作的道路。

 

    核算人员项目化 

    省核算中心人员编制为54名，实际在岗人员45人，缺员9人。为解决人员不足的难题，按照月中、月末财务处理要求，辽宁省分公司将28人（按《会计法》规定，剔除从事财务审核、资金支付等需要回避环节的财务人员17人）采取两种分组模式，一是月中按照报销报账支出申请类型分为7组，分别负责员工薪酬和税金、预付款、修理费等项目，保证日常生产经营顺利进行；二是月末根据总账核算经济事项类型分成24组，分别负责专业核算、集成数据核对、总账核算等工作。两种分组模式并行的形式，一方面解决了核算中心人员来自基层，缺乏集中核算经验、专业技能良莠不齐等问题，另一方面实现了财务核算工作质量和工作效率的双重提升。 

    核算流程统一化 

    结合集团公司ERP系统方案和辽宁邮政业务发展实际情况，省核算中心通过实地调研、组织研讨等多种方式，制定、完善了24项制度办法和50余个业务流程规范，要求核算中心人员严格遵照执行。同时，在不增加额外工作量的前提下，规范了各市级邮政分公司原始基础数据表簿，分规范类、过渡类和新增表簿3大类，共71张。其中，规范类表簿45张，作为ERP系统财务核算的自制原始附件粘贴在凭证后；过渡类表簿22张，作为ERP系统未集成期间业、财数据核对依据（系统运行稳定后可以取消）；新增表簿4张，ERP系统单轨运行后新增加的工作内容，确保企业资金安全和核算顺利开展。两措并举，实现了省核算中心账务处理流程标准的统一，解决了各市级分公司财务核算不统一、不规范的问题。 

    报销报账随机化 

    按照集团公司要求，辽宁省分公司将日常报销报账按经济事项划分为7组，实行系统随机派单。各市级分公司业务部门通过报销报账系统发起支出申请，经业务部门领导审批、计财部审核后（在报销报账系统内增设市级分公司财务审核关卡，确保经济事项真实性、准确性），提报到核算中心进行报销报账。报销报账随机化，一方面解决了因业务量大、人员不足造成的各市级分公司报账单积压问题，极大地提高了报销报账效率，目前月均处理报销报账系统付款、挂账类支出申请1.9万笔、录入供应商数据1500条；另一方面，在一定程度上缓解了月末集中报账带来的压力，目前，报销报账高峰期日人均处理业务笔数由78笔下降到41笔，降幅达47%。 

    资金支付集中化 

    省核算中心通过ERP系统进行“线上”资金支付，事先维护供应商相关信息，无供应商相关信息的支付请求，ERP系统不支持付款。同时，开通“线下”支付方式，严格支付管理，控制支付比例。“线下”支付请求经省核算中心审批后，各市级分公司方可自行使用网银、支票进行资金支付。目前，月均集中支付款项达1.2万余笔，其中，线上0.71万笔、线下0.5万笔，两种支付方式的并行，在保障业务发展的同时，也强化了资金管理工作。